Ehepartner absichern mit Berliner Testament

Mehr als Liebe: Die Ehe hat so einige Vorteile. Mit einem Berliner Testament sichern sich Ehepaare beispielsweise gegenseitig ab. Und das ganz ohne Notar. Das steckt dahinter...

Mit einem Berliner Testament sichern sich Ehepaare finanziell gegenseitig ab. Doch trotz seiner Vorteile sollten Paare die steuerlichen Folgen und rechtlichen Details gut prüfen. Hier erfährst du alles Wichtige.

Was ist das Berliner Testament?

Das Berliner Testament ist eine besondere Form des gemeinschaftlichen Testaments, das nur Ehepaare und eingetragene Lebenspartner verfassen können. Es regelt, dass zunächst der überlebende Partner alles erbt und erst nach dessen Tod die gemeinsamen Kinder oder andere Erben zum Zuge kommen.

Kurz erklärt:

• Absicherung: Ehepartner setzen sich gegenseitig als Alleinerben ein.
• Schlusserben: Erst nach dem Tod des zweiten Partners erben die Kinder.
• Keine Erbengemeinschaft: Das Vermögen bleibt zunächst vollständig beim länger lebenden Partner.

Vorteile: Sicherheit und Zusammenhalt des Familienvermögens

Ein Berliner Testament bietet vor allem Sicherheit für den überlebenden Partner. Er oder sie kann weiterhin frei über das Erbe verfügen, ohne Rücksprache mit den Kindern. Das ist praktisch, wenn es um das gemeinsam bewohnte Haus, Bankguthaben oder Wertgegenstände geht. Zudem wird so vermieden, dass eine Erbengemeinschaft aus Partner und Kindern entsteht, die nur gemeinsam über das Vermögen entscheiden dürfte.

Nachteile: Steuerliche Belastungen

So praktisch das Berliner Testament ist, es kann auch steuerliche Nachteile haben:

1. Der überlebende Partner hat einen Erbschaftsteuerfreibetrag von 500.000 Euro.
2. Wird dieser überschritten, etwa durch Immobilien, Wertpapiere oder größere Vermögen, muss der Rest versteuert werden.
3. Nach dem Tod beider Elternteile fällt erneut Erbschaftsteuer für die Kinder an, da der Nachlass dann erneut vererbt wird.

Ein Fachanwalt für Erbrecht oder Steuerrecht kann helfen, die Steuerlast zu berechnen und das Testament optimal zu gestalten. Teilweise lassen sich durch Vermächtnisse für Kinder schon beim ersten Erbfall Freibeträge nutzen.

Gestaltung: Einheits- oder Trennungslösung

Beim Berliner Testament gibt es zwei Varianten:

1. Einheitslösung

• Standardfall: Ehepartner setzen sich gegenseitig als Alleinerben ein.
• Kinder als Schlusserben: Erst nach dem Tod beider Eltern erben die Kinder.
• Pflichtteil: Kinder sind für den ersten Todesfall enterbt, können aber ihren Pflichtteil einfordern. Eine Pflichtteilsstrafklausel im Testament kann das verhindern.

2. Trennungslösung

• Der länger lebende Partner ist nur Vorerbe, die Kinder werden Nacherben.
• Vorteil: Das Vermögen bleibt für die Kinder gesichert.
• Nachteil: Der überlebende Ehepartner kann nicht mehr völlig frei über das Erbe verfügen.

Form und Wirksamkeit

Das Testament muss handschriftlich von einem Ehepartner verfasst und von beiden eigenhändig unterschrieben werden (Vor- und Nachname, Ort, Datum). Besonders praktisch: Es kann kostenlos und ganz ohne Notar erstellt werden. Änderungen sind immer nur gemeinsam möglich. Nach dem Tod eines Partners ist der andere in der Regel gebunden.

Sonderfälle: Widerruf, Scheidung, Ausland

• Widerruf: Solange beide leben, jederzeit gemeinsam möglich. Alleiniger Widerruf nur per notarieller Erklärung. Nach dem Tod eines Partners kaum möglich.
• Scheidung: Macht das Berliner Testament meist automatisch unwirksam.
• Auslandsbezug: Nicht alle Länder erkennen das Berliner Testament an. Bei Immobilien oder Vermögen im Ausland unbedingt Fachleute einbeziehen.

Fazit: Gut beraten, besser abgesichert

Ein Berliner Testament bietet Ehepartnern hohe Sicherheit und klare Regelungen. Es sollte jedoch gut überlegt sein, vor allem wegen möglicher Steuerbelastungen und der eingeschränkten Änderungsmöglichkeiten. Wer ein größeres Vermögen besitzt, Patchworkfamilien hat oder Auslandsbezug besteht, sollte sich anwaltlich beraten lassen.

Ist die Ehe überhaupt noch zeitgemäß? Kommentar der Autorin.

Q&A:  Häufige Fragen zum Berliner Testament

1. Können Kinder ihren Pflichtteil verlangen?

Ja, auch wenn sie als Schlusserben eingesetzt sind. Eine Pflichtteilsstrafklausel kann das verhindern.

2. Muss es vom Notar beurkundet werden?

Nein, handschriftlich und von beiden unterschrieben reicht. Ein Notar vermeidet aber Formfehler.

3. Ist es für Patchworkfamilien geeignet?

Nur bedingt. Ohne individuelle Regelung kann es zu Benachteiligungen kommen.